「パパ活で得た収入があるが、確定申告が必要なのかわからない」
「経費として認められるものがあれば、税金を安くしたい」
このような悩みを持っている方は、多くいます。パパ活で得た報酬もその実態が役務提供（サービス）の対価である場合は税法上の所得として扱われるため、一定額を超えると確定申告が必要になります。しかし、多くの場合「どこまでが経費になるのか」「税務署に否認されないか」と不安を感じるのも確かです。
そこで本記事では、「パパ活の経費」について解説します。「認められやすい項目」から「管理方法」、「計上時のルール」までわかりやすく説明していますので、ぜひ参考にしてください。
目次
パパ活の経費ってどこまで落ちる？
パパ活で得た収入に対して、活動のために使った支出は経費として計上ができます。税務上、収入を得るために直接必要だった支出は経費として認められるためです。パパ活も例外ではなく、パパに会うための準備や移動にかかった費用は、適切に記録し計上すれば税金を安く抑えられます。
そんな経費について、まずは以下にわけて詳しく見ていきましょう。
- ・パパ活の報酬も「所得」として税金の対象になる可能性がある
- ・経費を正しく計上すれば払う税金を安く抑えられる
- ・パパに会うために使ったお金は経費として認められる可能性がある
パパ活の報酬も「所得」として税金の対象になる可能性がある
パパ活で得た報酬は、税法上「雑所得」として扱われることが一般的です。（継続的かつ事業的規模と認められれば「事業所得」となる可能性もありますが、ハードルは高いです。）
例えば会社員の場合、副業としてパパ活をしているなら年間20万円を超える所得があれば確定申告が必要です。パパ活だけで生計を立てている場合は、年間48万円（基礎控除額）を超えれば申告義務が発生します。申告しないと、後で税務署から指摘を受け、追徴課税やペナルティが課される可能性があるため、注意しましょう。
ここで言う所得とは、「収入から経費を引いた金額」です。例えば、年間300万円の報酬を得て、100万円の経費があれば、所得は200万円です。税金は所得に対してかかるため、経費を適切に計上することで所得を減らし、税金を安くできます。
※なお、所得が20万円以下で確定申告が不要な場合でも、お住まいの自治体への「住民税の申告」は必要になるため注意してください。
参考記事：パパ活の副業が会社にバレる理由と確定申告が必要な理由
経費を正しく計上すれば払う税金を安く抑えられる
経費を正しく計上すれば、支払う税金を安く抑えられます。なぜなら、経費が多いほど所得が減り、所得税と住民税が安くなるためです。
原則として、所得税は所得に応じて5%から45%の税率（超過累進税率）がかかります。例えば、所得が200万円の場合と150万円の場合では、税額に数万円の差が出ることもあります。経費を50万円計上できれば、その分所得が減り、税負担が軽くなるのです。所得と計上する経費によっては、数十万円の節税効果を得られるでしょう。
パパに会うために使ったお金は経費として認められる可能性がある
パパとのデートや会食のために直接必要だった支出は、経費として認められる可能性があります。なぜなら、税務署が経費として認めるかどうかは、「その支出が収入を得るために必要だったか」という基準で判断されるためです。
そのため、以下のような明確な関連性があれば経費として計上できる可能性が高い傾向にあります。
- ・パパに会うために美容院へ行った（事業専用）
- ・待ち合わせ場所までタクシーで移動した
- ・デート用の洋服を買った
ただし、プライベートでも使えるものは、全額を経費にするのではなく使用割合に応じて按分する必要があります。例えば、洋服を仕事でもプライベートでも着るなら、仕事で使う割合だけを経費にしましょう。
参考記事：確定申告の嘘はどこまで許される？バレる理由と対策について
どこまでOK？パパ活の経費として認められる可能性のある3つの項目
パパ活の経費として認められる可能性のある項目は、大きく以下の3つのカテゴリーにわけられます。それぞれの項目を理解しておくことで、日常的に何を記録すべきか、何の領収書を保管すべきかが明確になります。
どのようなものか、詳しく見ていきましょう。
- ・身だしなみに関する費用
- ・移動や食事に関する費用
- ・連絡や準備に関する費用
身だしなみに関する費用
美容やファッションへの投資は経費として認められる場合があります。例えば、以下のような費用です。
- ・美容院代
- ・ネイルサロン代
- ・エステ代
- ・化粧品代
- ・洋服代
- ・バッグ代
- ・靴代
ただし、美容やファッションへの支出がすべて経費として認められるわけではありません。原則として、プライベートでも使用可能なものは「家事費（個人的な支出）」とみなされる場合が多いため、「関連性」を客観的に説明できる場合に限り、経費（または家事関連費）として計上できる可能性がある点には注意しましょう。
高額なブランド品などは特に私物とみなされやすいため、業務専用であることを証明できる記録（写真や日報など）を残し、税理士へ相談することを推奨します。
移動や食事に関する費用
経費として、パパとの待ち合わせ場所への移動費や、会食時の費用も経費として認められる可能性があります。例えば、以下のような費用です。
- ・タクシー代
- ・電車・バスの交通費
- ・駐車場代
- ・カフェ代
- ・食事代（自己負担分）
これらは一回あたりは数千円でも、月に何度も会えば数万円になります。領収書やレシートを必ず保管しましょう。
連絡や準備に関する費用
パパとの連絡や、デートの準備に関する費用も経費として計上できる可能性があります。特に、パパ活専用のスマホを持っている場合、その通信費は全額経費になります。プライベートと兼用している場合でも、使用割合に応じて一部を経費にできます。
また、デートの予約や下調べのためのインターネット代や、パパとの写真を撮るためのカメラやスマホアクセサリーなども経費対象の可能性があります。さらに宿泊を伴うデートの場合、自分の宿泊費も経費として計上できる可能性があります。
ただし、プライベートな旅行との区別が難しいため、パパとのやり取りの記録やスケジュールのメモ等の証拠資料を残しておくようにしましょう。
参考資料：必要経費の知識｜国税庁
確定申告で困らない！パパ活の経費を漏れなく管理するための手順
経費を確実に計上するためには、日常的な記録と管理が不可欠です。確定申告の時期になってから慌てて整理するとミスが生じる可能性があるため、普段から習慣として記録を残すようにしましょう。
そのためにも、以下の3つを意識して進めてみてください。
- 領収書やレシートを捨てずに全て保管する
- カレンダーや手帳に「誰と会ったか」の記録をメモしておく
- 毎月の合計金額をざっくり把握する
Step1.領収書やレシートを捨てずに全て保管する
まず、パパ活に関連する支出の領収書やレシートは、全て保管する習慣をつけましょう。美容院やネイルサロン、洋服店、タクシー、カフェなど、パパに会うために使った支出のレシートは必ず受け取り、捨てずに保管してください。
クレジットカードの明細も補助的な資料になりますが、原則として具体的に何を買ったかがわかる領収書等の原本保存をしましょう。保管方法は、月ごとに封筒やクリアファイルにわけて入れておくと、後で整理しやすいのでおすすめです。スマホで写真を撮ってデジタル保存しておくのも良いでしょう。
税法上、領収書は7年間（青色申告の場合など）保管する義務がありますが、少なくとも確定申告が終わるまでは必ず保管してください。
Step2.カレンダーや手帳に「誰と会ったか」の記録をメモしておく
次に、支出とパパ活の関連性を証明するために、いつ誰と会ったかの記録を残します。メモは詳細に書く必要はなく、スマホのカレンダーや手帳に、「◯月◯日◯◯さんとデート」といったメモでもよいでしょう。具体的な個人名を書くのが不安な場合は、イニシャルや「Aさん」「Bさん」といった記号でも構いません。
この記録があることで、「この日の美容院代はパパ活のため」「この日の交通費は◯◯さんに会うため」と税務署に説明できます。デートの内容や場所もメモしておくと、さらに説得力が増します。「銀座でディナー」「表参道でショッピング」など、記憶が新鮮なうちに記録する習慣をつけましょう。
Step3.毎月の合計金額をざっくり把握する
最後に、毎月の経費がどれくらいになっているか、ざっくりと把握しておきます。月末に、その月の領収書を集めて、おおよその合計金額を計算してみましょう。
美容費が3万円、交通費が2万円、洋服代が5万円など、カテゴリーごとにわけて集計すると、確定申告の時に楽になります。その際、スマホのメモアプリやエクセル、家計簿アプリなどを使うと便利です。
毎月の経費を把握することで、年間でどれくらいの経費になりそうか予測できます。収入と経費のバランスを見ながら、所得がどれくらいになるかも把握できるため、納税額の目安も立てられます。
参考記事：パパ活でもらったお金に税金はかかる？手渡しなら問題ない？
パパ活の経費を計上する際に守るべき3つのルール
経費を計上する際には、税務署に否認されないために守るべきルールがあります。適切なルールに従って経費として計上することで、税務調査のリスクを減らし、安心して確定申告できます。
そのためにも、以下のルールは必ず守りましょう。
- ・プライベートの出費と混ぜない
- ・領収書がない場合は出金伝票を自分で書いて記録に残す
- ・極端に高額なブランド品などは仕事用である証拠を明確にする
プライベートの出費と混ぜない
パパ活の経費とプライベートの出費は、混ぜてはいけません。友人との食事やプライベートな買い物を経費に混ぜると、税務署から否認（経費として認められない）されるだけでなく、悪質な場合は重加算税等の対象となる可能性があります。
経費として計上できるのは、「パパに会うために直接必要だった支出」だけです。プライベートでも使うものは、使用割合に応じて按分します。
例えば、パパ活用とプライベート用で同じ洋服を着る場合、パパ活で使う回数とプライベートで使う回数を記録し、その割合で経費を計算します。完全にプライベートだけで使うものは、経費にしてはいけません。
区別が曖昧だと、税務調査で全額否認されるリスクがあります。
領収書がない場合は出金伝票を自分で書いて記録に残す
場合によっては、領収書をもらい忘れることもあるでしょう。そのような場合でも、出金伝票を作成すれば経費として計上できる場合があります。
タクシーでレシートをもらい忘れた、カフェで領収書を捨ててしまったなど、証拠がない場合でも諦めなくて大丈夫です。出金伝票（または支払証明書）に、日付・金額・支払先・内容を記入し、記録を残しましょう。出金伝票は、文房具店や100円ショップで購入できます。
ただし、出金伝票は法的に有効な証拠として認められていますが、多用すると信憑性が疑われる可能性があります。できるだけ領収書を受け取る習慣をつけましょう。
極端に高額なブランド品などは仕事用である証拠を明確にする
高額なブランドバッグや時計などを経費にする場合、仕事用である証拠が必要になります。なぜなら、数十万円のバッグや高級ブランドの洋服は、プライベートでも使えるため、税務署から指摘されやすい項目だからです。
経費として計上する場合は、「パパ活専用で使っている客観的な証拠」を残しましょう。購入した日付とパパとのデートの日付を照合したり、パパとの写真でその商品を使っている様子を記録したりする方法が有効です。
また、極端に高額な商品は、全額を経費にするのではなく、使用割合を少なめにする方法もあります。例えば、50万円のバッグを購入した場合、70%をパパ活用、30%をプライベート用と按分し、35万円だけを経費にするといった形です。（ただし、30万円以上の資産は減価償却が必要な場合があります）
パパ活の経費を正しく把握して賢くお金を残そう
パパ活で得た収入も、税法上は所得として扱われ、確定申告が必要です。しかし、活動のために使った支出を適切に経費として計上することで、税金を安く抑えながら手取りを増やせます。
美容費や交通費、食事代、通信費など、パパに会うために直接必要だった支出は経費として認められるため、適切に管理し正しく確定申告をするようにしましょう。
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